苏黎世学习札记******

　　葛宣哲（右一）与苏黎世大学同学合影 。作者供图

　　来苏黎世求学已有4个月 ，宁静、美丽是这座城市留给我 的主要印象。在苏黎世 ，高耸入云 的摩天大楼并不常见 ，取而代之的是三、四层古朴精致小楼。即便身处市中心 ，也少有喧嚣感 ，郊区则更为安静，景色宜人 。苏黎世曾被评为“全球最宜居的城市之一”，我想它 的魅力就在于蕴都市风光于自然山水之间。

　　我本科在苏州大学就读 ，现在在苏黎世大学学经济 ，有时我会和朋友开玩笑说 ，自己本硕都是“苏大”的 。苏黎世有两所闻名遐迩 的学府——苏黎世大学和苏黎世联邦理工学院。他们毗邻而建 ，建筑风格颇为相似，主楼是圆弧穹顶 ，室内随处可见欧式雕塑和柱式拱门 。两所学校不仅地理位置相邻，学习资源也连在一起 ，每学期我可以注册为隔壁苏黎世联邦理工学院 的学生以选修课程。留学至此，学校优质的课程、雄厚的师资以及对学生颇高的学习要求令我受益匪浅。

　　学期初，我申请进入了金融系的一个项目 ，它给学生提供将投资理论运用到真实市场 的学习机会。我被录用在项目 的宏观组，从中接受了高质量的训练，帮助我加深了对专业 的理解。学习的日子相当充实，即便我失去了周末的娱乐时间也是值得 的。

　　瑞士的官方语言为德语、法语 、意大利语和罗曼什语，我所在 的苏黎世属于德语区 。有趣的是，大部分当地人都会说英语，而且说得非常流利 。

　　这4个月以来 ，无论是学习还是生活，我只用英语便可应对自如 。不过 ，据我观察 ，大部分工作岗位还是会将德语或法语流利作为录取的必要条件 ，多语种沟通在这里较常见 。

　　每一个中国留学生似乎都能在外练就厨艺。在饮食方面，苏黎世本地餐食价格偏贵，口味也不符合我的“中国胃”，于 是自己做饭便成了我日常生活 的一部分 ，这既节省费用又能锻炼我 的厨艺 。

　　碰上有集体活动 的时候，我会和朋友去本地中餐馆吃一顿 ，有几家餐馆味道正宗 ，能满足我们 的味蕾 。

　　刚到苏黎世时，我还在适应环境，期间有些许焦虑。4个月过去 ，我已经能沉下心来明确目标、专注向前 ，对自己未来 的留学生活多了一份自信与从容。

　　（作者 ：葛宣哲,系苏黎世大学经济学专业硕士生）

养老“第三支柱”如何撑起来？金融机构等积极性高涨******

　　养老“第三支柱”如何撑起来 ？

　　阅读提示

　　截至2022年底 ，个人养老金缴费人数613万人，总缴费金额142亿元……个人养老金制度实施后，金融机构等积极性高涨 ，个人养老金行情迅速升温 。目前，收入较高且接近退休年龄 的人群积极性较高。未来，个人养老金制度有待进一步调整优化，进一步提升产品吸引力。

　　去年12月底，在北京一家国企工作 的张华开通了个人养老金账户 ，并“顶格”存入了1.2万元 ，为自己的未来养老“支”起了第三支柱。

　　2022年11月25日，人社部、财政部、国家税务总局三部门发布通知 ，明确个人养老金制度在北京、天津 、上海等36个先行城市和地区启动实施 。银行金融机构等积极性高涨 ，个人养老金行情迅速升温 。

　　数据显示，截至2022年底，个人养老金参加人数1954万人，缴费人数613万人 ，总缴费金额142亿元。人们对个人养老金到底是怎么看 的 ？《工人日报》记者对此进行了采访 。

　　金融机构等积极性高涨

　　2022年12月初 ，为了帮在银行工作 的高中同学完成年底工作量考核 ，在天津一家设计院工作的刘伟线上开通了个人养老金账户，并存入了1元钱 。“过程不复杂 ，填写相关信息 ，进行短信验证 ，就开户成功了” 。

　　记者在采访中发现，有不少人和刘伟一样 ，是被在银行工作的熟人拉着入局 的 。

　　个人养老金制度开始试点后 ，首批有23家银行可以开通个人养老金账户 ，包括6大国有银行 、12家股份制银行以及5家城商行 。

　　一场客户争夺战也由此打响。各大银行纷纷通过返现金、赠送消费券、积分等手段“拉新” 。2022年12月29日 ，词条“每周60个新开户指标 ，个人养老金争夺战下的银行理财经理‘喊苦’”一度冲上热搜 。

　　刘伟在开户后 ，获得了50元现金返现 。对于 是否继续往个人养老金账户存钱，他仍持观望态度。

　　税优是个人养老金的吸引力之一。按照制度安排 ，个人养老金开户后 ，可以在综合所得或经营所得中按照个人养老金的实际缴费金额进行税前抵扣。刘伟表示，自己 的年收入在12万元左右 ，本身交税就不多 ，因此减税效果并不明显 ，可以再等等看 。

　　个人养老金背后 的“两本账”

　　与持观望态度的刘伟不同 ，在北京一家国企工作的张华开通个人养老金账户经过了深思熟虑 。

　　2016年开始 ，他所在 的企业开始为职工缴纳企业年金 ，这为张华 的养老支起了第二支柱。这次开通个人养老金账户，张华是想“支”起第三支柱，为自己养老多一份保障。

　　张华今年35岁，年收入在35万元左右，他给记者算了这样一笔减税账 。

　　除去包括房贷、赡养老人两项专项附加扣除在内 的各项扣除，他年度应纳税所得额约在18万元左右 ，适用于20%的税率档位 。如果能再扣除1.2万元 的个人养老金，那一年可以少交税2400元，按60岁退休计算，他可以少交6万元。

　　关于投资收益，根据制度安排，在投资环节，计入个人养老金资金账户的投资收益暂不征收个税；在领取环节 ，个人领取的个人养老金 ，不并入综合所得，单独按照3% 的税率计算缴纳个税。

　　张华告诉记者 ，对于养老产品投资 ，他更看重的是稳健性，而非高收益 。因此，他更倾向于选择相对保守的储蓄，“相当于为未来养老多存了一笔钱”。

　　按照3%的年化收益率计算，张华如果每年持续缴纳1.2万元，缴纳25年至退休 ，缴税后 ，他能从个人养老金账户中拿到43.71万元 。

　　在福州一家国有银行工作人员张欢看来 ，个人养老金更适合年收入在20万元以上的人群 。在她接触的开户客户中，收入较高且接近退休年龄 的人群，积极性普遍较高。

　　提升个人养老金制度吸引力

　　由于个人养老金采取市场化运营，不可避免地会存在投资风险。那么 ，普通人该如何合理使用存入养老金个人账户里 的资金购买养老金融产品 ？

　　中国养老金融50人论坛秘书长董克用建议，投资者要根据自己 的年龄 、财务情况和心理承受能力进行投资。比如 ，年轻人可以选择购买风险相对高的养老基金和养老理财产品，中年人投资要趋向稳健，接近退休年龄 的人 ，可以选择相对保守的养老储蓄产品 。

　　根据规定 ，个人养老金产品由金融监管部门确定，进入个人养老金“白名单” 的产品要具备运作安全 、成熟稳定 、标的规范 、侧重长期保值4个属性，从而更好保障退休人员 的生活 。《个人养老金实施办法》也强调 ，销售机构要以“销售适当性”为原则，做好风险提示，不得主动向参加人推介超出其风险承受能力的个人养老金产品 。

　　下一步 ，个人养老金制度如何更好地完善、发展 ？中国人民银行前行长 、全国社保基金理事会前理事长戴相龙建议 ，今后，可以把个人养老金最高限额提高到1.8万元以上 ，扩大税收优惠 。同时 ，对个人养老金的投资收益率实行保底 ，加大政策扶持力度 ，以进一步提升大家参与个人养老金的热情。

　　“为了适应劳动力市场灵活化趋势 ，未来 的个人养老金制度可以考虑将第二支柱(企业年金和职业年金)和第三支柱(个人储蓄型养老保险和商业养老保险)打通，或者建立两者之间 的衔接办法 。”中国人民大学教授、中国社会保障学会秘书长鲁全指出，目前 ，第二支柱 是由劳动者和用人单位共同缴费 ，如果劳动者换了工作，新单位又没有企业年金计划 ，那么他的第二支柱就会中断 。他建议，增强第二支柱和第三支柱之间 的协同功能 。(文中刘伟 张华 张欢为化名)

　　王维砚